시행 2026.01.02 세법 기준 · 2026.11.02 개정 확인
사망보험금 상속세 계산기
계약자와 보험료를 낸 사람을 고르면 사망보험금에 상속세·증여세가 붙는지 먼저 판정합니다. 상속세 대상이면 다른 상속재산과 합쳐 보험금 때문에 늘어나는 세금을 따로 보여줍니다.
1계약 구조
피보험자(보험 대상자)는 돌아가신 분입니다.
보험 계약자는 누구인가요?
보험료는 실제로 누가 냈나요?
2보험금
3보험금 외에 남긴 재산
금액은 만원 단위로 넣으세요. 15억원이면 150,000입니다.
사전증여·봉안시설 입력 (해당할 때만)
4가족 구성
배우자가 살아 계신가요?
3보험료를 낸 사람과 받는 사람의 관계
계산 결과
세율 자료를 불러오는 중입니다.
계약 구조별 세금
| 보험료 낸 사람 | 받는 사람 | 세금 | 근거 |
|---|---|---|---|
| 돌아가신 분 (계약자 명의가 달라도) | 누구든 | 상속세 — 다른 상속재산과 합산 | 제8조 |
| 받는 사람 본인 | 본인 | 없음 | 자기 돈으로 낸 보험 |
| 다른 가족 | 받는 사람 | 증여세 — 보험료 낸 사람이 준 것으로 봄 | 제34조 |
보험금 때문에 늘어나는 상속세
상속세는 보험금만 따로 계산하지 않고 전체 재산으로 한 번 계산합니다. 그래서 이 계산기는 보험금을 뺀 상속세와 넣은 상속세를 둘 다 계산해 차이를 보여줍니다. 보험금은 금융재산이라 금융재산상속공제(최대 2억원)가 함께 반영됩니다.
다른 재산이 공제 범위 안이면 보험금이 들어가도 세금이 0원일 수 있고, 재산이 많을수록 보험금의 최대 50%까지 세금이 늘 수 있습니다. 경우별 설명은 사망보험금 상속세 총정리에 있습니다.
자주 묻는 질문
계약자가 자녀인데 보험료는 아버지가 냈어요.
명의와 상관없이 실제로 보험료를 낸 아버지를 계약자로 봅니다(제8조②). 보험금은 상속재산이 됩니다.
보험금이 상속재산이면 금융재산공제를 받나요?
받습니다. 보험금은 시행령 제19조의 금융재산이라 순금융재산의 20%(최소 2천만원, 최대 2억원)를 공제합니다.
사망보험금에 소득세도 붙나요?
사망보험금은 소득세 과세 대상이 아니며, 계약 구조에 따라 상속세나 증여세 대상이 됩니다.
근거: 상속세 및 증여세법(시행 2026.01.02) 제8조·제10조·제13조·제18조~제22조·제24조·제26조·제34조·제47조·제53조·제53조의2·제56조·제67조~제69조, 같은 법 시행령 제9조·제19조. 국가법령정보 원문 기준이며 2026.11.02에 개정 여부를 확인했습니다. 일반 정보이며 세무 상담이 아닙니다. 실제 세액은 재산 평가 방법, 공제 요건 충족 여부, 사전증여 내역에 따라 달라지므로 신고 전에 세무사나 국세청 상담센터(126)에 확인하세요.